Es nuestra área que administra el flujo de dinero (efectivo) de una empresa, gestionando los cobros y pagos para asegurar la liquidez necesaria y cubrir las obligaciones a corto plazo. Sus funciones incluyen la planificación de los flujos de efectivo, la relación con bancos, la gestión de riesgos financieros y la inversión de excedentes, todo ello registrado en el balance general.